| Volume: 40 - Número: 1 - Data: janeiro / fevereiro / março 2005 |
| Título: A administração das tesourarias nos bancos brasileiros sob o Novo Acordo de Capital da Basiléia |
| Autor: Antonio Marcos Duarte Júnior e Roberto Leonardo Moreira |
| Email: aduarte@ibmecrj.br / roberto@bancoguanabara.com.br |
| Tema: Notas & Comunicações |
| Tipo: Notas & Comunicações |
 Artigo na Íntegra |
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Resumo
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| A tesouraria é uma área que merece atenção especial em qualquer banco, pois de suas funções clássicas de captação e aplicação de recursos depende a liquidez da instituição. Por esse motivo, as autoridades regulamentares brasileiras têm mostrado preocupação crescente com a gestão das tesourarias em bancos brasileiros. O mesmo é válido para o ambiente regulamentar internacional, incluindo o Novo Acordo de Capital da Basiléia, que traz várias recomendações voltadas especificamente para as tesourarias. Neste estudo compara-se a metodologia utilizada pela supervisão bancária brasileira, no seu trabalho voltado a tesourarias, com as recomendações contidas no Novo Acordo de Capital da Basiléia. A seguir apresenta-se um conjunto de procedimentos que, se implementado, adequaria as tesourarias dos bancos brasileiros às exigências sugeridas no Novo Acordo de Capital da Basiléia. Conclui-se que, para o sucesso das propostas, são fundamentais questões como a transparência e a efetiva interação interna nos bancos entre a tesouraria e as áreas de gestão de riscos e auditoria interna.
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| Palavras-chave: tesouraria, Novo Acordo de Capital da Basiléia, gestão de riscos, auditoria, transparência. |
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| Title: Managing treasury operations in Brazilian banks according to the New Capital Accord |
| Author: Antonio Marcos Duarte Júnior e Roberto Leonardo Moreira |
| Email: aduarte@ibmecrj.br / roberto@bancoguanabara.com.br |
| Theme: |
| Type: Notas & Comunicações |
| Full Text |
| The treasury is an area that requires a special attention in any bank. For instance, the liquidity of the bank depends on its ability to manage the assets and liabilities of the institution. Local regulators have been particularly interested recently on the treasury operations at Brazilian banks. The same is true for international regulators, as illustrated by the New Capital Accord, which introduces several specific requirements for treasury operations. This study compares the procedures used by the Brazilian banking supervision to the recommendation given in the New Capital Accord. We propose several important procedures that, if implemented, would adapt the Brazilian banks to the requirements of the New Capital Accord. We illustrate that transparency and an effective integration between the treasury and the risk management areas is quite important for the success of our proposals.
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| Keywords: New Capital Accord, risk management, auditing, market discipline. |
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Resumen
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| Título: La gestión de las tesorerías en los bancos brasileños y el Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea |
| La tesorería es un sector que merece especial atención en cualquier banco, puesto que de sus funciones clásicas de captación y aplicación de recursos depende la liquidez de la institución. Por ese motivo, las autoridades reglamentarias brasileñas han demostrado preocupación creciente con la gestión de tesorerías en bancos brasileños. Eso también vale para el ambiente reglamentar internacional, incluido el Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea, que presenta varias recomendaciones dirigidas específicamente a las tesorerías. En este estudio, se compara la metodología utilizada por la supervisión bancaria brasileña, en su trabajo relacionado con tesorerías, con las recomendaciones del Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea. Se presenta a continuación un conjunto de procedimientos que, si se implanta, adecuaría las tesorerías de los bancos brasileños a las exigencias sugeridas en el Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea. Se concluye que, para el éxito de las propuestas, son fundamentales cuestiones como la transparencia y la efectiva interacción interna en los bancos entre tesorería y los sectores de gestión de riesgo y auditoría interna.
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| Palabras clave: tesorería, Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea, gestión de riesgo, auditoría, transparencia. |
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